¿Cuánto te quitan de impuestos en el aguinaldo 2024?

Con la llegada de diciembre, uno de los temas que siempre genera dudas entre los trabajadores mexicanos es el aguinaldo y su relación con los impuestos. ¿Cuánto te quitarán este 2024? Aquí te contamos. 

Te recomendamos: ¿Por qué el pago de tu aguinaldo puede llegar incompleto en 2024?

Este bono anual, que por ley debe otorgar el empleador a sus trabajadores, no siempre es comprendido en términos fiscales. ¿Está exento de impuestos? ¿Cuánto se paga realmente?

¿Qué es el aguinaldo? 

El aguinaldo es una prestación contemplada en la Ley Federal del Trabajo, que exige a los patrones pagar a sus empleados una gratificación anual equivalente a al menos 15 días de salario. 

Este pago, que debe realizarse antes del 20 de diciembre, tiene como objetivo ayudar a los trabajadores a afrontar los gastos adicionales que surgen durante la temporada navideña.

El aguinaldo se calcula con base en el salario diario del trabajador, sin incluir prestaciones adicionales como horas extras o bonos que no formen parte del salario habitual. 

A pesar de su obligatoriedad, no todos los trabajadores tienen claro cómo se aplica el Impuesto sobre la Renta (ISR) sobre esta prestación.

Te recomendamos: Aguinaldo 2024: ¿Los trabajadores recibirán pago doble en diciembre?

¿Te quitan impuestos por el aguinaldo? 

De acuerdo con la legislación fiscal mexicana, el aguinaldo no está completamente exento de impuestos. 

Sin embargo, existe un límite sobre el monto que está libre de retenciones fiscales. Según lo establecido, los primeros 30 días de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) están exentos de impuestos.

 Para este 2024, la UMA tiene un valor de 108.57 pesos, lo que significa que los primeros 3,257.10 pesos del aguinaldo estarán libres de impuestos.

Este umbral solo aplica para aquellos trabajadores cuyo aguinaldo no supere esta cantidad. 

En caso de que el aguinaldo sea superior, la cantidad que exceda este límite estará sujeta a la retención del ISR, de acuerdo con el salario del trabajador y las tablas fiscales del año en curso.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre el aguinaldo?

Si tu aguinaldo excede los 3,257.10 pesos, se aplica una retención de ISR sobre la parte que supere esta cifra. 

Por ejemplo, si un trabajador recibe un aguinaldo de 5,000 pesos, la cantidad que estará exenta de impuestos será de 3,257.10 pesos, mientras que los 1,742.90 pesos restantes estarán sujetos a una retención de ISR.

La retención del ISR no solo depende del aguinaldo, sino también de otros factores como el salario mensual del trabajador.

Si un trabajador tiene un sueldo mensual de 10,000 pesos, por ejemplo, y recibe un aguinaldo de 5,000 pesos, el ISR se calculará considerando el total de ingresos de ese mes, es decir, sumando el salario mensual y el aguinaldo.

Es importante destacar que, aunque el cálculo de los impuestos sobre el aguinaldo es bastante directo, los montos exactos de retención pueden variar dependiendo de la tasa de ISR aplicable al trabajador según su nivel de ingresos. 

Las tablas de ISR son progresivas, lo que significa que a mayor salario, mayor será el porcentaje de retención.

Te recomendamos: Despliega SSC CDMX más de 14 mil elementos para operativo 'Aguinaldo Seguro 2024'

¿Qué ocurre si el salario es bajo?

Para aquellos trabajadores cuyo salario mensual es bajo, el cálculo puede ser distinto. Si el aguinaldo no supera el umbral de los 3,257.10 pesos, entonces no tendrán que preocuparse por el ISR, ya que esa cantidad está exenta por completo. 

En el caso de trabajadores que perciben menos de un salario mínimo o cuyo aguinaldo no supera el umbral de exención, el monto total estará libre de impuestos.